부동산 거래 시 발생하는 모든 세금을 단계별로 정리합니다.
부동산 세금 체계
취득 → 보유 → 처분
취득세 재산세 양도소득세
종부세
1. 취득세
주택 취득세율
| 1주택 | 6억 이하 | 1% |
| 1주택 | 6~9억 | 2% |
| 1주택 | 9억 초과 | 3% |
| 2주택 (조정지역) | - | 8% |
| 3주택 이상 | - | 12% |
취득세 감면
- 생애최초 주택: 최대 200만원 감면
- 신혼부부: 추가 감면 혜택
- 다자녀 가구: 취득세 감면
계산 예시
서울 10억 아파트 (1주택)
- 취득세: 10억 × 3% = 3,000만원
- 지방교육세: 3,000만원 × 0.1% = 30만원
- 농어촌특별세: 3,000만원 × 0.2% = 60만원
- 총 납부액: 약 3,090만원
2. 재산세
재산세율
| 6천만원 이하 | 0.1% |
| 1.5억 이하 | 0.15% |
| 3억 이하 | 0.25% |
| 3억 초과 | 0.4% |
납부 시기
3. 종합부동산세
2026년 기준
- 1세대 1주택: 공시가격 12억 초과분
- 다주택자: 공시가격 합산 9억 초과분
종부세율
| 3억 이하 | 0.5% | 0.5% |
| 6억 이하 | 0.7% | 0.7% |
| 12억 이하 | 1.0% | 1.0% |
| 50억 이하 | 1.3% | 2.0% |
| 94억 이하 | 1.5% | 3.0% |
| 94억 초과 | 2.0% | 5.0% |
4. 양도소득세
기본세율 (보유 기간 2년 이상)
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,594만원 |
비과세 요건 (1세대 1주택)
보유 기간: 2년 이상
거주 기간: 2년 이상 (조정지역)
양도가액: 12억 이하
세대 요건: 세대 전원 무주택 후 취득장기보유특별공제
| 3년 | 6% |
| 4년 | 8% |
| 5년 | 10% |
| 10년 | 20% |
| 15년 | 30% |
1세대 1주택 거주 요건 충족 시: 최대 80% 공제
절세 전략
취득 단계
- 생애최초 감면 활용
- 취득 시기 조절 (규제지역 해제 후)
보유 단계
- 공시가격 이의신청 검토
- 종부세 합산 배제 주택 활용
처분 단계
- 비과세 요건 충족 후 매도
- 장기보유공제 기간 확인
관련 도구
핵심 체크리스트
- [ ] 이 글의 핵심 내용을 이해했는가?
- [ ] 나의 상황에 적용할 수 있는 부분은?
- [ ] 추가로 확인할 사항은?
---
관련 콘텐츠: 부동산 투자 전략 | 취득세 계산기