퇴직금 세금 줄이는 방법 2026 - 퇴직소득세 절세 전략 총정리

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퇴직금에 붙는 세금

퇴직금을 받으면 퇴직소득세를 납부해야 합니다. 하지만 일반 소득세보다 세금 부담이 적고, 절세 방법도 다양합니다.

퇴직소득세 계산 방법

퇴직소득세는 근속연수에 따라 세금이 분산되어 계산됩니다.

계산 공식

① 퇴직소득금액 = 퇴직급여 - 퇴직소득공제
② 환산급여 = (퇴직소득금액 - 환산급여공제) × 12 ÷ 근속연수
③ 환산산출세액 = 환산급여 × 기본세율 - 누진공제
④ 퇴직소득세 = 환산산출세액 × 근속연수 ÷ 12

퇴직소득공제

계산 예시

조건: 퇴직급여 1억 원, 근속연수 15년

> 정확한 계산은 퇴직금 계산기를 이용하세요.

절세 방법 1: IRP로 이체

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 이체하면 퇴직소득세가 과세 이연됩니다.

IRP 이체 혜택

• 퇴직 시 세금 납부 X
• 연금 수령 시 연금소득세 (3.3~5.5%)
• 일시금 수령 시 퇴직소득세 + 지연이자세

이체 방법

주의사항

• 55세 이후 연금 수령 가능
• 10년 이상 분할 수령 시 세금 최저
• 중도 인출 시 기타소득세 16.5%

절세 방법 2: 연금으로 수령

IRP에서 연금으로 수령하면 세금이 크게 줄어듭니다.

연금소득세율

연금 수령 vs 일시금 수령 비교

퇴직급여 1억 원 기준:

절세 방법 3: 근속연수 늘리기

퇴직소득세는 근속연수가 길수록 유리합니다.

전략

• 퇴직 시점 조절 (연초보다 연말)
• 휴직 기간도 근속연수에 포함
• 계약직 → 정규직 전환 시 기간 통산

예시

근속연수 9년 11개월 → 10년으로 만들기

• 1개월 추가 근무로 공제액 증가
• 9년: 350만 원 → 10년: 400만 원
• 50만 원 추가 공제

절세 방법 4: 명예퇴직금 분리

명예퇴직금(희망퇴직금)은 일반 퇴직금과 별도로 계산됩니다.

계산 방식

• 일반 퇴직금: 퇴직소득세
• 명예퇴직금: 근로소득세 또는 퇴직소득세 선택

유리한 선택

• 명예퇴직금이 크면: 퇴직소득세 선택
• 명예퇴직금이 작으면: 근로소득세 선택 (분리과세)

절세 방법 5: 퇴직연금 DC형 활용

DC형(확정기여형) 퇴직연금에서 추가 납입하면 세액공제를 받을 수 있습니다.

추가 납입 혜택

• 연간 900만 원 한도 (연금저축 포함)
• 세액공제율: 13.2~16.5%
• 퇴직 후 연금 수령 시 저율 과세

퇴직금 절세 체크리스트

• [ ] IRP 계좌 미리 개설했는가?
• [ ] 퇴직급여를 IRP로 이체 요청했는가?
• [ ] 연금 수령 계획을 세웠는가?
• [ ] 근속연수 증가 가능성을 확인했는가?
• [ ] 명예퇴직금 과세 방식을 비교했는가?

자주 묻는 질문

> Q. IRP로 이체 후 다시 일시금으로 받을 수 있나요?

A. 네, 가능합니다. 단, 55세 이전에 일시금으로 받으면 기타소득세 16.5%가 부과되어 오히려 불리할 수 있습니다.

> Q. 퇴직금을 두 번에 나눠 받을 수 있나요?

A. 회사와 협의하면 가능할 수 있습니다. 단, 세금 계산이 복잡해지므로 세무사 상담을 권장합니다.

> Q. 중간정산 퇴직금도 IRP로 이체할 수 있나요?

A. 네, 중간정산 퇴직금도 IRP로 이체하여 과세 이연이 가능합니다.

퇴직금 예상액이 궁금하다면 퇴직금 계산기를 활용하세요.

실업급여 수급 자격은 실업급여 계산기로 확인해보세요.

핵심 체크리스트

• [ ] 이 글의 핵심 내용을 이해했는가?
• [ ] 나의 상황에 적용할 수 있는 부분은?
• [ ] 추가로 확인할 사항은?

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