증여세세율 완벽 정리 - 2026년 세율표와 면제한도

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증여세 면제한도 (2026년)

증여세는 무조건 내는 것이 아닙니다. 면제한도 범위 내라면 1원도 내지 않습니다. 2026년 기준으로 관계별 면제한도는 다음과 같습니다.

직계존비속 간 증여 (부모→자녀, 조부모→손주 등)

• 성인 자녀: 5,000만 원
• 미성년 자녀: 2,000만 원

배우자 간 증여

• 배우자: 6억 원

그 외 다른 사람에게서 증여

• 1,000만 원

이 금액은 10년 합산 기준입니다. 예를 들어 2016년 5월에 받은 증여와 2026년 5월에 받은 증여는 같은 그룹으로 합산됩니다.

10년 합산 규정의 실제 의미

많은 사람들이 "10년마다 리셋된다"고 잘못 알고 있습니다. 실제로는 새로운 증여를 받는 시점 기준으로 과거 10년을 거슬러 올라갑니다.

만약 2026년 7월에 부모로부터 3,000만 원을 증여받으면:

• 2016년 7월 이후의 동일 그룹(부모) 증여를 모두 합산
• 총액이 5,000만 원을 넘으면 초과분에 세율 적용

증여세 세율 (10~50%)

면제한도를 초과한 금액에만 세율을 적용합니다.

초과분

세율

1,000만 원 이하	10%
1,000만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	20%
5,000만 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

예시: 부모가 자녀에게 7,000만 원을 증여

• 면제한도: 5,000만 원
• 초과분: 2,000만 원
• 세율: 20%
• 증여세: 400만 원 (2,000만 원 × 20%)

혼인·출산 특별공제 (추가 1억 원)

자녀가 결혼하거나 아이를 낳을 때는 별도의 특별공제가 있습니다.

• 결혼 특별공제: 자녀 1인당 1억 원
• 출산 특별공제: 자녀 1인당 1억 원

기존 5,000만 원 면제한도에 1억 원이 추가되어 총 1억 5,000만 원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.

신고기한과 납부방법

증여세는 증여받은 날부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

• 신고: 국세청 홈택스 또는 세무서 직접 방문
• 납부: 계좌이체, 신용카드, 편의점 등

기한을 넘기면 무신고 가산세 20%, 납부 지연 가산세 0.03% 이상이 부과됩니다.

증여세 절세 팁

10년 단위로 나누기: 한 번에 큰 금액을 증여하기보다 10년에 걸쳐 여러 번 증여하면 세금을 줄일 수 있습니다.

특별공제 활용: 결혼, 출산 시점을 파악해 특별공제 1억 원을 최대한 활용하세요.

배우자 활용: 배우자 면제한도(6억 원)가 높으므로, 배우자를 통한 증여도 검토하세요.

연 1회 금융재산: 금융재산(현금, 적금 등)은 연 1회에 한해 면제한도를 재산정할 수 있으므로 시기를 조절할 여지가 있습니다.

계산기로 더 정확히 확인하세요

증여세 계산기에서 관계, 금액, 연도를 입력하면 정확한 세금을 계산할 수 있습니다.

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FAQ

Q. 부모가 해마다 줄 수 있는 최대 금액은? A. 면제한도 5,000만 원이 10년 합산이므로, 한 해에만 보면 제한이 없습니다. 다만 10년 단위로 합산되므로, 10년 동안 총 5,000만 원까지 세금 없이 받을 수 있습니다.

Q. 증여세는 받는 사람이 내나요, 주는 사람이 내나요? A. 증여세는 증여받는 사람(수증자)이 냅니다. 즉, 돈을 받은 자녀가 신고하고 납부합니다.

Q. 이미 3년 전에 2,000만 원을 받았는데, 올해 또 4,000만 원을 받으면 세금이 나오나요? A. 아니요. 총 6,000만 원 중 면제한도 5,000만 원을 초과한 1,000만 원만 과세되어 세율 10%에 따라 100만 원의 증여세가 발생합니다.

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참고 자료

본 내용은 2026년 국세청 기준 정보이며, 변동 시 공식 발표를 확인하시기 바랍니다.

• 국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 국세청 증여세 안내: https://www.nts.go.kr