소득공제 vs 세액공제 차이: 어느 게 절세일까?
목차
같은 100만 원의 지출이라도 소득공제와 세액공제의 효과는 약 2배 차이 납니다.
소득공제와 세액공제
정의
소득공제:
과세 대상 소득을 줄임
예시:
연 소득: 3,000만 원
소득공제: 200만 원
과세 소득: 2,800만 원 (200만 원 차감)
→ 세금 기준이 되는 소득이 줄어듦세액공제:
계산된 세금을 직접 줄임
예시:
계산된 세금: 500만 원
세액공제: 100만 원
최종 세금: 400만 원
→ 직접 낼 세금이 줄어듦효과 비교
100만 원 지출 기준:
소득공제 100만 원:
- 세율이 40%라면: 40만 원 절세
- 세율이 25%라면: 25만 원 절세
세액공제 100만 원:
- 세율 관계없이: 100만 원 절세
차이: 약 2배 (25만 원 vs 100만 원)소득공제 항목
주요 소득공제
| 항목 | 한도 | 효과 |
| 기본공제 | 1명 150만 원 | 부양가족 인정 |
| 근로소득공제 | 변동 | 급여소득자 필수 |
| 국민연금 | 전액 | 연금 가입액 |
| 건강보험료 | 전액 | 건강보험 납부액 |
| 주택자금대출 | 최대 400만 원 | 주택 대출이자 |
| 교육비 | 최대 300만 원 | 자녀 교육비 |
| 기부금 | 최대 1,000만 원 | 기부 금액 |
주택자금대출 공제
주택 구매 시 대출이자 공제:
대출금: 2억 원
이자율: 연 3%
연 이자: 600만 원
공제 한도: 400만 원
절세액: 400만 × 40% = 160만 원
효과: 월 13만 원 절세세액공제 항목
주요 세액공제
| 항목 | 한도 | 효과 |
| 근로소득세액공제 | 연 130만 원 | 급여 소득자 |
| 자녀세액공제 | 자녀당 15만 원 | 자녀 1명당 |
| 교육비 세액공제 | 없음 | 교육비 15% 공제 |
| 기부금 세액공제 | 없음 | 기부금의 일부 |
| 의료비 세액공제 | 없음 | 의료비 초과분 |
| 월세 세액공제 | 없음 | 월세의 10~15% |
결론
소득공제와 세액공제를 올바르게 활용하면 최대 200만 원 이상 절세 가능합니다.
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